強制性公積金計劃考試（MPF）備試與溫習指南

因為有些人無法儲足退休資金，亦可能沒有子女，或家人缺乏照顧所需資源；制度安排須一併回應這些風險。

36%。這是2046年的預測比例；2021年的對照數字是20%，兩者均按官方註記不包括外籍家庭傭工。

積金局較早，於1998年9月成立；強積金制度於2000年12月開始運作。

第二支柱，因為它是強制、私人管理及全額資本累積的供款制度；強積金自願性供款屬第三支柱的一部分。

不是。除註冊計劃外，積金局還核准及監管受託人、監管相關銷售和意見活動，並監察積金易平台等。

金融管理專員（MA）。中介人的前線監管機構按其所屬業務範疇分配；銀行業對應MA。

不同。第46條的規例由行政長官會同行政會議訂立；第47條的規則由積金局訂立，兩者均屬附屬法例。

2012年11月1日。其後應把中介人註冊、操守和紀律安排放在《強積金計劃條例》的監管架構下理解。

不是。官方資料明確區分指定的欺詐、疏忽等風險與正常投資活動的損失；後者不在該保險保障之內。

不是。受託人仍是計劃管理的核心責任方，須密切監察受委服務提供者，以履行其受信責任。

只開放予單一僱主及其相關公司的相關僱員；這是它與可接納不同僱主成員的集成信託計劃的重要分別。

不必。飲食業及建造業臨時僱員不受一般60日受僱規則限制；仍須核對其是否屬該類僱員及有否豁免。

不必然。官方資料提醒，若相關人士另有其他受僱或自僱收入，仍須就該收入另行判斷適用的強積金規定。

受僱首10日內。一般非臨時僱員則是在受僱首60日內；兩種期限不可互換。

不可以僅因收入低而不加入；除獲豁免者外，自僱人士須在開始自僱起60日內加入。低於供款門檻只影響是否須作強制性供款。

僱員毋須作強制性供款；僱主仍須按實際相關入息供款，即$6,000×5%=$300。

不可以單憑額外供款申請。TVC須存入TVC帳戶；一般自願性供款的待遇按其帳戶及計劃規則處理。

不可。轉往另一計劃的TVC帳戶時，原TVC帳戶內的累算權益須同時全數轉移。

合計$65,000，但共用扣除上限為$60,000，因此按所列上限最多為$60,000。

$30,000×5%=$1,500。這是附加費；如積金局另施加財務罰款，須再按其規定計算。

不可。僱主強制性供款付予受託人後已全數、即時歸屬僱員，不能因短期任職而取回。

不可。一般須保存至65歲；除非另符合指定的提前提取理由，轉移本身不是提取理由。

不可。ECA所指的是現職僱員本人強制性供款所衍生的權益；僱主仍向原計劃供款。

不可按集成信託計劃的留存方式處理；須轉往新僱主參加的計劃或本人合資格加入的其他計劃。

不必。可按規定留在原集成信託計劃，或轉往其他合資格計劃，包括新僱主參加的計劃。

不可。須已停止所有受僱或自僱工作，並聲明無意再受僱或自僱，才符合該理由的條件。

不可以。須按適用程序嘗試聯絡，並在規定期限內仍無法找到相關人士，才可作相應分類。

不可。轉制日後部分不得以僱主強制性供款權益抵銷；僱主自願性供款權益仍可按規定使用。

不可。僱主仍須確保僱主及僱員的強制性供款繳付；未安排僱員加入計劃時，供款須繳予積金局，由積金局支付至適當的強積金計劃。

僱員會被視為選擇把權益轉入同一計劃的個人帳戶；三個月期限由eMPF平台收到終止受僱通知之日起計。

不能。紀錄所述內容涉及法律程序後的刑事定罪或民事裁決／判決；投訴本身不等於該等結果。

不可。受託人須自行復原或補償；計劃資產不應用來抵銷受託人因過失所負的責任。

不可。行業計劃須由公司受託人管理；個人受託人只可用於僱主營辦計劃，且須至少兩人。

受託人須建立合規及管治安排；積金局透過申報審閱、檢查及調查等方式持續監察。

由積金局負責計劃註冊；基金核准及證監會的產品認可、披露監管則是相關但不同的工作。

成分基金是計劃內的投資基金選項；成員參加計劃後，才按計劃安排選擇基金投資。

不是。計劃須設保守基金，但該基金並非保證基金，通脹亦可能高於其回報。

受託人須按DIS投資其權益；策略以CAF及A65F組合，並按成員年齡逐步調整配置。

不會。自動降風險適用於按DIS投資的權益；把CAF作獨立成分基金選擇不適用。

可以，但兩者不是同一概念。APIF是成分基金可投資的匯集工具；成分基金才是計劃提供的成員投資選項。

須交代。是否進行證券借貸是官方列明的政策內容之一，金融期貨及期權政策亦須說明。

至少2,400萬元。計算為8,000萬元×30%；規定適用於成分基金。

不可。一般不得收取費用或罰款；只有符合規定的必要投資交易成本可作例外處理。

屬持續監察。這是對違規個案作監督、糾正及預防跟進，不是向成員提供基金披露文件。

不必然。條例豁免與強積金豁免是兩個不同判斷，須分別核實計劃狀況。

有可能，但不是自動獲豁免；須屬相關計劃的合資格承繼計劃，並符合適用條件。

比較計劃豁免期內應計並持有的權益，與1.2乘以最終平均每月相關入息（上限按規定）再乘服務年期，取較低者。

是。轉移權益屬重大決定，就此提供意見可能構成受規管活動，須再核對是否適用法定例外及註冊要求。

申請人須屬前線監督機構的Type B受規管人，且不是任何行業監管機構的Type A受規管人；個人通常須在申請日前一年內通過指定考試，並須符合獲主事中介人批准隸屬等要求。

通常由主事中介人的前線監督機構監督；附屬中介人不另按個人業務類別獨立分配。

不可。要求包括盡力避免衝突；若仍有衝突，還須向客戶披露。

報告期最後一日後一個月內；年費則須於每個收費期首日起一個月內繳交。

積金局。前線監督機構可監督及調查，並向積金局提供資料。

由積金局發出書面決定通知後兩個月內，向強積金計劃上訴委員會提出。

積金局會把投訴轉交相關前線監督機構，由該機構考慮是否調查。

不是。指引並非詳盡列舉；仍須按適用的法定表現要求判斷。

《證券及期貨條例》第103條；它針對向公眾發出未獲認可且不屬豁免的相關廣告。

受託人須把未反映的差額付回相關成分基金；只降低行政費未必已符合相應減費要求。

管治、策略、風險管理及披露；它們構成整合ESG因素及向成員交代的框架。

基金在評估期內如何達到所述ESG焦點，並交代評估依據、限制及適用的比較資料。