Mandatory Provident Fund Chinese Quiz 08

正確: 只有 I、II 及 IV 是正確的。根據《強積金中介人操守指引》，當客戶堅持選擇與其風險狀況不符的高風險基金時，註冊中介人必須告知客戶該風險錯配情況、要求客戶提供選擇該基金的理由並將其記錄在案。此外，所有相關紀錄的正本必須由主事中介人妥善保存最少七年。

錯誤: 關於售後致電的陳述是錯誤的，因為指引明確規定，若需進行售後致電確認，該致電程序必須由獲主事中介人授權的人士進行，且該人士不得為原本進行該項受規管活動的附屬中介人，以確保程序的客觀性。因此，包含陳述 III 的選項均不正確。

重點: 在處理風險錯配的個案時，中介人必須履行嚴格的披露與記錄責任，並確保售後確認程序由獨立於該交易的人員執行，相關紀錄須保存至少七年。.

正確: 陳述 II 是正確的，因為當強積金保守基金的投資收入等於訂明儲蓄利率時，並未滿足「超過」該利率的法定要求，因此在該月份不能扣除行政費。陳述 III 是正確的，因為當投資收入低於訂明儲蓄利率時，受託人同樣不得在該月份從基金中扣除行政費。

錯誤: 陳述 I 是錯誤的，因為投資收入（$4,500）已高於按訂明儲蓄利率計算的回報（$3,500），在這種情況下，管理人是可以扣除行政費的。陳述 IV 是錯誤的，因為投資收入（$7,500）高於訂明儲蓄利率回報（$6,500），這屬於符合扣除行政費條件的情況。

重點: 強積金保守基金受特殊的收費規則規管，只有當基金的每月投資回報超過積金局公佈的「訂明儲蓄利率」時，受託人才可扣除行政費用。若該月未能扣除，費用可於隨後12個月內補回，前提是該等月份的回報足以支付。. 因此，II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據指引第 III.48(a) 段，中介人必須警告客戶從保證基金轉出累算權益可能會因未能符合保證條件而導致喪失保證。陳述 II 正確，根據同一段落，中介人應建議客戶先行查閱要約文件或向受託人查詢詳情。陳述 IV 正確，根據指引第 III.49 段，中介人必須待客戶簽署確認明白終止投資的後果後，才可處理轉移指示。

錯誤: 陳述 III 錯誤，根據指引第 III.48(b) 及 III.49(b) 段，相關警告、建議及客戶確認文件的正本，必須由主事中介人保存最少「七年」，而非五年。

重點: 註冊中介人在處理涉及保證基金的轉出指示時，必須履行嚴格的披露與警告義務，並確保所有程序及客戶確認均有妥善的書面記錄及法定的保存期限。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

Correct: 陳述 I 正確，因為根據強積金法例，自僱人士可按其個人選擇，決定供款期為一個月或一年。陳述 II 正確，因為若自僱人士選擇支付最高強制性供款款額（即每月$1,500或每年$18,000），則獲豁免向受託人提供有關入息證明。陳述 III 正確，因為條例規定，若供款日適逢星期六、公眾假期、烈風警告日或黑色暴雨警告日，供款日將順延至下一個工作日。

Incorrect: 陳述 IV 錯誤，因為當自僱人士的業務蒙受虧損時，該人可向受託人提交結算表說明虧損情況，並可終止支付強制性供款，直至其有關入息超過最低有關入息水平（現時為每年$85,200）為止，而非必須繼續供款。

Takeaway: 自僱人士在強積金供款安排上具有靈活性，包括可選擇供款週期，並在業務虧損或支付最高供款額時，享有終止供款或豁免入息證明的權利。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 只有 I、II 及 III 符合法例要求，因為根據《強制性公積金計劃條例》，核准受託人必須具備至少 1.5 億港元的繳足款股本及等額的淨資產。此外，積金局在審理核准申請時，會仔細審查受託人擬聘用的投資經理及保管人等服務提供者，以確保其具備足夠的專業能力保障成員利益。

錯誤: 關於「只有 I 及 II」的說法是不完整的，因為它忽略了積金局對投資經理及保管人等關鍵服務提供者進行審查的法定職能。關於「只有 II、III 及 IV」的說法錯誤，因為強積金計劃的註冊權責屬於積金局，而非香港金融管理局。關於「以上皆是」的說法錯誤，因為陳述 IV 關於計劃註冊機構的描述並不正確。

重點: 強積金制度透過嚴格的受託人財務規定及對整個服務提供鏈的全面審查，為計劃資產建立了穩固的制度保障。.

正確: 陳述 I 正確，根據強積金法例，自願性供款的權益歸屬、保存、可調動性及提取均不受強積金法例條文管限，而是受相關計劃的管限規則所約束。陳述 III 正確，補償基金對自願性供款產生的累算權益提供的保障，與對強制性供款的保障是完全相同的。陳述 IV 正確，根據稅務安排，僱主為僱員作出的強制性及自願性供款總額，可享有的扣稅額上限為該僱員總年薪的 15%。

錯誤: 陳述 II 錯誤，因為強積金法例明確規定，自願性供款的投資限制與強制性供款的投資限制是完全相同的，並不存在更寬鬆或更大的靈活性。

重點: 自願性供款在投資限制、資產管理及補償基金保障方面與強制性供款一致，但在權益歸屬與提取等行政細節上則由個別計劃的規則決定。. 因此，I、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 II 正確，根據《強積金條例》第 34X(3) 條，積金局在為中介人註冊或核准負責人員後，仍有權就該項註冊或核准施加其認為適當的條件。陳述 III 正確，根據第 34X(7) 條，積金局如施加或修改任何條件，必須以書面述明理由。陳述 IV 正確，根據第 34ZA(1) 及 34ZB(1) 條，附屬中介人及負責人員在履行相關職務時，其指派的前線監督必須與其隸屬的主事中介人的前線監督相同。

錯誤: 陳述 I 錯誤，根據前線監督的指派準則，金融管理專員（金管局）擔任所有屬其受規管者的主事中介人的前線監督，即使該中介人同時受保險業或證券業規管，仍由金融管理專員擔任其前線監督。

重點: 積金局擁有對中介人註冊條件的持續監管權與修改權，且前線監督的指派遵循法定的層級準則，以確保主事中介人及其相關人員受統一的行業監管機構監督。. 因此，II、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據強積金法例，自願性供款的投資限制與強制性供款完全相同，且同樣受彌償保險保障。陳述 III 正確，根據現行稅務條例，僱員的強制性供款可申請扣稅，自 2015/16 課稅年度起，每年的最高扣稅額為 $18,000。

錯誤: 陳述 II 錯誤，強積金法例中有關權益的歸屬、保存、可調動性及提取的條文，並不適用於自願性供款，該等範疇受相關強積金計劃的管限規則所管限。陳述 IV 錯誤，雖然由強制性供款產生的權益是免稅的，但由僱主自願性供款所產生的權益是否須繳稅，須視乎權益支付的時間和方式而定。

重點: 自願性供款在投資限制和補償基金保障方面與強制性供款一致，但在權益提取、可調動性及部分稅務待遇上，則受計劃管限規則或特定稅務條款約束。. 因此，I 及 III 的陳述是正確的。

正確: 「只有 I 及 IV」是正確的答案，因為根據「僱員自選安排」（ECA），有關僱員在現職期間，每公曆年可一次將現職供款帳戶內由僱員強制性供款產生的累算權益，一筆過轉移至其自選強積金計劃內的個人帳戶。此外，對於以往受僱或自僱時產生的強制性供款，僱員擁有更大的自主權，可隨時一筆過轉移至自選的個人帳戶或供款帳戶。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的，因為在現職期間，僱主強制性供款部分的累算權益在法律上規定為不可轉移。陳述 III 也是錯誤的，因為即使僱員行使了自選安排，僱主仍必須繼續向其原本選定的強積金計劃作出供款，而非轉向僱員新選定的帳戶。因此，包含陳述 II 或 III 的選項均為錯誤。

重點: 僱員自選安排（俗稱「強積金半自由行」）容許僱員每年一次轉移現職的個人強制性供款，以及隨時轉移以往受僱的權益，但僱主部分的供款及供款流程維持不變。.

正確: 根據《強積金條例》，遣散費及長期服務金被明確排除在「有關入息」的定義之外，因此不需計算供款；此外，針對自僱人士使用直接扣帳方式，由於其不需遞交付款結算書，法律規定以受託人發出直接扣帳指示的日期作為支付供款日期。

錯誤: 關於郵遞供款的陳述是錯誤的，因為支付日期是以受託人實際「收到」支票的日期為準，而非寄出日期；關於認股權的陳述也是錯誤的，因為認股權被視為非金錢利益，不符合「有關入息」的定義。

重點: 掌握「有關入息」的除外項目（如法定補償及非金錢利益）以及不同支付途徑對供款日期的法律定義，對於確保僱主及自僱人士準時供款至關重要。.

正確: 陳述 I 正確，根據《強積金中介人操守指引》，「重要決定」的定義明確包括選擇特定的成分基金，以及決定向註冊計劃或成分基金支付自願性供款的金額。陳述 III 正確，指引規定註冊中介人必須就涉及關鍵決定的指令備存紀錄，且該等紀錄須由主事中介人保存最少七年。陳述 IV 正確，對於需要特別照顧的客戶，中介人提供的「格外審慎」處理措施應包括讓客戶選擇由朋友陪同見證，或安排另一名員工見證銷售及選擇基金的過程。

錯誤: 陳述 II 錯誤，指引明確規定售後致電必須由獲主事中介人授權的人士進行，且該人士「不得」是進行該項受規管活動的附屬中介人，以確保核實過程的獨立性與客觀性。

重點: 註冊中介人在與需要特別照顧的客戶進行涉及重要決定的受規管活動時，必須採取額外的支援與審慎措施，並確保相關指令紀錄及選擇證明獲得妥善保存至少七年。. 因此，I、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，因為積金局的職能之一是監察個別強積金基金的表現，並在有需要時對受託人或投資經理採取跟進行動。陳述 II 正確，因為當發生投資違規時，積金局有責任確保受影響的基金獲得適當賠償。陳述 III 正確，因為積金局必須確保受託人及投資經理已採取有效的防範措施，以防止同類違規事件再次發生。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，因為根據監管要求，積金局必須「定期」查核緊貼指數集體投資計劃（ITCIS）是否符合核准規定，而非僅在初始審批階段進行核查。

重點: 積金局透過監察基金表現、處理違規補償、定期查核合規性以及與業界溝通（如舉辦分享會），確保強積金制度的投資運作符合法規並保障計劃成員的利益。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

Correct: 只有 I 及 II 是正確的。根據《強積金中介人行事方式指引》，主事中介人必須確保附屬中介人出席持續訓練活動的證明文件及相關紀錄最少保存三年；而所有錄音紀錄以及與受規管活動有關的業務資料紀錄，則必須最少保存七年。

Incorrect: 關於違規匯報的陳述是錯誤的，因為指引規定主事中介人應在發現不符規定情況後的 14 個工作天內（而非 30 個工作天）向監管機構作出匯報。關於投訴摘要的陳述也是錯誤的，因為指引要求主事中介人須每季（而非每半年）向積金局提供投訴個案摘要。

Takeaway: 主事中介人必須建立嚴謹的內部監控程序，以遵守強積金制度下不同類別紀錄的法定保存期限（培訓紀錄 3 年，業務與錄音紀錄 7 年）及特定的監管匯報時限。.

正確: 金融管理專員（即香港金融管理局總裁）是負責監督和調查以銀行為主要業務的註冊強積金中介人的法定主管當局，這符合強積金制度下按行業職能劃分監管權責的原則。

錯誤: 保險業監管局的職責範圍是監督以保險為主要業務的註冊強積金中介人，而非銀行機構。證券及期貨事務監察委員會則負責監管以證券交易為主要業務的中介人。強制性公積金計劃管理局雖然是強積金制度的整體監管者，但在中介人的日常監督和調查工作上，會根據中介人的核心業務類別，由相關的行業監管機構（如金融管理專員）執行。

重點: 在強積金監管架構下，金融管理專員專門負責監督及調查以銀行（認可機構）為主要業務的註冊中介人，以確保監管的一致性與專業性。.

正確: 陳述 I 正確，因為文中明確指出預期壽命延長及生育率偏低是導致香港人口老化的主要原因。陳述 II 正確，隨著平均住戶人數下降（從1981年的3.9人預計跌至2041年的2.7人），傳統家庭支援作為退休收入來源的功能會被削弱。陳述 III 正確，根據政府統計處資料，預計到2064年，65歲及以上人士佔人口比例將增至36%，這數值接近總人口的三分之一。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，因為強積金制度的定位是為就業人口提供「基本」退休保障，而非取代所有個人儲蓄或成為唯一的財政來源。社會普遍認為退休保障應由多根支柱組成。

重點: 香港面對人口老化及家庭結構改變的挑戰，強積金制度的建立是為了應對這些社會變遷，為就業人口提供基本的退休保障，以減低老年貧窮的風險。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 該工人被界定為「臨時僱員」，不論其受僱期是否少於60日，僱主均須為其安排參加強積金計劃。這是因為在強積金制度下，飲食業及建造業被列為指定行業，其臨時僱員（按日僱用或僱用期少於60日的人士）受制度涵蓋，不受一般行業須受僱滿60日的限制。

錯誤: 關於「受僱期未滿60日屬獲豁免人士」的說法是錯誤的，因為60日規則不適用於指定行業的臨時僱員。關於「必須參加行業計劃」的說法不正確，雖然行業計劃是為此類員工設計，但僱主仍可選擇安排員工參加集成信託計劃。關於「12個月內累計滿60日才須供款」的說法沒有法律根據，臨時僱員的供款責任從受僱首日即開始。

重點: 飲食業及建造業的臨時僱員不論僱用期長短，均須參加強積金計劃，這與一般行業有關僱員須受僱滿60日的規定不同。.

Correct: 只有 I、II 及 IV 是正確的，因為根據《強積金中介人操守指引》，對於教育程度較低（小學或以下）等需要特別照顧的客戶，在涉及轉出保證基金等重要決定時，中介人必須提供見證人選項（如朋友或另一名員工），相關簽署文件正本須保存最少七年，且售後致電須由非原銷售人員在七個工作天內完成並錄音。

Incorrect: 陳述 III 是錯誤的，因為指引明確規定售後致電必須由獲主事中介人授權的人士進行，且該人士不得為進行該項受規管活動的附屬中介人，以確保程序的獨立性。選項「只有 I 及 II」是不完整的，因為它忽略了陳述 IV 關於售後致電的法定時限與錄音要求。選項「以上皆是」是錯誤的，因為它包含了錯誤的職能分隔描述。

Takeaway: 針對需要特別照顧的客戶進行涉及保證基金轉移等重要決定時，註冊中介人必須執行額外的審慎措施，包括見證安排或由獨立第三方進行售後核實，並嚴格遵守七年的紀錄保存期限。.

正確: 「只有 I、II 及 IV」是正確的。根據《強積金條例》，某些特定情況下提供受規管意見或進行受規管活動可獲豁免。這包括：(1) 律師、大律師或會計師完全因其專業身分執業而「附帶」提供的意見；(2) 公司與其全資附屬公司或同集團公司之間的內部意見提供；以及 (3) 核准受託人為了遵守條例規定而進行的受規管活動。這些豁免確保了日常專業服務和企業內部運作不會因嚴格的中介人註冊制度而受阻。

錯誤: 陳述 III 是錯誤的，因為條例規定透過報章、雜誌或刊物提供意見的豁免，並不適用於「只可經訂閱提供」的刊物。這類受限閱覽的通訊被視為具有針對性的投資建議，而非普遍提供予公眾的資訊，因此不獲豁免。由於陳述 III 錯誤，所有包含 III 的選項以及「以上皆是」均為錯誤答案。此外，「只有 I 及 II」雖然陳述正確，但漏掉了同樣獲得豁免的陳述 IV，因此不夠全面。

重點: 強積金受規管活動的豁免範圍僅限於法定的特定情況，如專業人士的附帶意見、集團內部溝通或公眾媒體傳播，但必須注意媒體豁免不包括僅供訂閱的私人刊物。.

正確: 「由於該工人從事建造業，即使受僱期僅為兩週，仍被視為『臨時僱員』，必須參加強積金計劃」是正確的。根據強積金法例，建造業及飲食業被列為指定行業，其臨時僱員（即按日僱用或受僱少於 60 日的人士）不論受僱期長短，均受強積金制度涵蓋，僱主必須為其安排參加計劃並供款。

錯誤: 「由於受僱期少於 60 日，該工人不屬於『有關僱員』，因此無需參加強積金計劃」是錯誤的，因為這忽略了指定行業臨時僱員不受 60 日受僱期限制的特殊規定。「只有當該工人選擇參加行業計劃時，僱主才需要為其供款」是錯誤的，因為強積金是法定的強制性義務，並非由僱員意願決定是否參加。「該工人必須年滿 18 歲且受僱滿 60 日，才符合參加強積金計劃的資格」是錯誤的，因為這是一般行業僱員的規則，不適用於建造業的臨時僱員。

重點: 建造業及飲食業的臨時僱員受強積金制度特殊保障，其參加資格不受 60 日受僱期的限制，以配合該等行業高流動性的特點。.

正確: 陳述 I、II、III 及 IV 均為正確。陳述 I 是正確的，因為誠實、公平及以客戶利益為先是中介人對待客戶的核心誠信義務。陳述 II 是正確的，中介人必須識別並向客戶披露潛在的利益衝突，以確保服務的客觀性。陳述 III 是正確的，向客戶提供充分且準確的資料是確保其能作出知情決定的必要前提。陳述 IV 是正確的，這要求中介人在執行職務時必須達到專業的技術水平並保持應有的謹慎。

錯誤: 無。上述所有陳述均準確反映了《註冊中介人操守要求指引》中規定的基本操守要求，沒有任何一項是錯誤或不適用的。

重點: 註冊中介人必須全面遵守《註冊中介人操守要求指引》中的各項準則，包括誠實持正、資訊披露及盡責謹慎，以維護強積金制度的誠信及保障計劃成員的利益。. 因此，以上所有陳述均為正確。

正確: 陳述 I 正確，根據《強積金條例》，積金局（MPFA）的法定職能之一是核准符合資格的人士擔任強積金計劃的核准受託人。陳述 II 正確，證監會（SFC）負責批核強積金計劃及其成分基金的要約文件及市場推廣資料，以確保產品符合相關規管要求。陳述 III 正確，保險業監管局（IA）負責監督從事強積金業務的保險公司，確保其具備足夠的償付能力（資產償還債務的能力）。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，因為根據規管架構，發牌給負責管理投資組合的投資經理是證券及期貨事務監察委員會（證監會）的職能，而非積金局的職能。積金局主要負責規管受託人的事務及強積金制度的整體運作。

重點: 強積金制度的規管由多個監管機構共同承擔，積金局負責受託人及制度行政，證監會負責產品認可及投資經理發牌，而保監局則負責保險服務提供者的審慎監管。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。