Mandatory Provident Fund Chinese Quiz 04

正確: 陳述 II 正確，根據《證券及期貨條例》第 107 條，任何人作出欺詐或罔顧實情的失實陳述以誘使他人參加強積金計劃，最高可處罰款 $1,000,000 及監禁 7 年。陳述 III 正確，根據該條例第 103 條，除非獲證監會認可或豁免，否則向公眾發出有關強積金計劃或核准匯集投資基金的廣告即屬犯罪。陳述 IV 正確，主事人可根據與中介人訂立的代理條款或合約施行內部處分，例如沒收佣金或予以譴責。

錯誤: 陳述 I 錯誤，因為《操守指引》旨在提供最基本的操守標準指導，並不會巨細無遺地列出所有規定，指引中未提及的行為亦可能構成違反作業要求。

重點: 強積金中介人必須同時遵守《操守指引》的作業要求及相關法例（如《證券及期貨條例》）的規定，嚴禁任何失實陳述或未經認可的推銷廣告，否則將面臨嚴厲的刑事罰則或合約制裁。. 因此，II、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 II 正確，根據《強積金條例》的指派準則，金融管理專員（HKMA）擔任所有屬其受規管者（例如註冊機構/銀行）的主事中介人的前線監督，即使該機構同時擁有保險或證券業的受規管身份。陳述 III 正確，因為法例規定積金局在施加、修改或撤銷任何註冊條件時，必須以書面通知有關各方，且在施加或修改條件時必須書面述明理由。

錯誤: 陳述 I 錯誤，因為積金局不僅可以在為主事中介人註冊時施加條件，亦有權在註冊後的任何時間施加其認為適當的條件。陳述 IV 錯誤，因為附屬中介人是代表其主事中介人進行受規管活動，為了監管的一致性，主事中介人及其附屬中介人均受同一個前線監督規管。

重點: 積金局在指派前線監督時遵循特定層次準則，銀行背景的中介人由金融管理專員監管，且主事與附屬中介人的監管機構必須保持一致。. 因此，II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據強積金法例，所有受託人在正式執業前必須獲得積金局的核准。陳述 II 正確，受託人必須符合嚴格的財務規定，包括擁有至少 1.5 億港元的繳足款股本及等額的淨資產。陳述 IV 正確，積金局的審核範圍不僅限於受託人，還包括其聘用的投資經理、保管人等服務提供者，以確保其具備足夠的專業知識和財政能力。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為受託人的核准與計劃的註冊是兩個獨立的程序。即使受託人已獲核准，其推出的每一個強積金計劃仍必須單獨向積金局申請註冊，並由當局審核其管限規則是否符合法例要求，並非自動獲得註冊。

重點: 強積金「安全網」透過對受託人的嚴格核准制度（包括資本要求）以及對計劃管限規則的審核，多重保障計劃成員的資產安全。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

Correct: 以上皆是 是正確答案，因為根據《註冊中介人操守要求指引》，註冊中介人在進行受規管活動時必須遵守一系列核心準則。這包括以誠實、公平及持正的態度行事並優先考慮客戶利益、行使專業的謹慎與技巧、向客戶提供充分的必要資料以作出知情決定，以及妥善管理並披露任何潛在的利益衝突。這四項要求共同構成了中介人專業操守的基石。

Incorrect: 只有 I、只有 I 及 II 以及 只有 I、II 及 III 均為錯誤選項，因為這些選項未能全面涵蓋指引所規定的所有法定操守義務。註冊中介人的責任是整體的，僅遵守其中一部分（例如只做到誠實行事但忽略披露利益衝突）並不符合監管要求。

Takeaway: 註冊中介人必須全面遵守《操守要求指引》中的各項基本原則，以確保強積金計劃成員的利益在受規管活動中獲得充分保障。.

正確: 陳述 I 正確，根據《有關每一註冊計劃所須作出的內部控制報告的指引》（指引 II.6），核准受託人必須定期審查其內部控制制度，並向積金局提交報告以證明其運作合規。陳述 II 正確，根據《投資經理指引》（指引 III.5），強積金計劃的投資經理必須是獲證監會發牌進行第 9 類（提供資產管理）受規管活動的法團，或屬於獲豁免的認可財務機構。陳述 IV 正確，根據《重要事件通知指引》（指引 II.9），受託人若發現任何可能對計劃成員利益或計劃運作產生重大影響的事件，必須及時通知積金局。

錯誤: 陳述 III 錯誤，根據《保本基金指引》（指引 III.6）及《強制性公積金計劃（一般）規例》，保本基金的投資目標是資本保值，其資產僅限於投資在短期銀行存款及優質債務證券，嚴禁投資於股票或其他風險較高的權益類證券。

重點: 強積金核准受託人及投資經理必須嚴格遵守積金局發出的各項指引，包括內部監控報告義務、從業資格要求、特定基金（如保本基金）的投資限制以及重大事件的申報機制。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 以上皆是 是正確答案，因為根據《強積金條例》，法例為特定專業人士及機構提供了豁免情況。這包括：(I) 律師、大律師或會計師在執業時附帶提供的受規管意見；(II) 公司向其集團內部的關連公司（如全資附屬公司）提供的意見；(III) 透過大眾傳媒（如電視廣播或報章）向公眾提供的意見；以及 (IV) 註冊信託公司在履行職責時附帶提供的意見。這些情況下進行受規管活動不被視為違法。

錯誤: 其他選項如「只有 I、II 及 III」、「只有 II、III 及 IV」或「只有 I、III 及 IV」均為錯誤，因為它們未能涵蓋所有法定的豁免範疇。在《強積金條例》第 34M 條下，這四項陳述所描述的情境均屬於受法律保護的豁免範圍，不應被排除。

重點: 了解強積金受規管活動的法定豁免情況，對於識別哪些專業行為或傳播活動不需要註冊為強積金中介人至關重要。.

Correct: 根據《強積金條例》，申請註冊為附屬中介人的人士通常須在申請前一年內通過指定的資格檢定考試。然而，若申請人在申請前三年內曾註冊，且其註冊並非因違反持續專業培訓（CPD）要求而被撤銷，則可獲豁免考試。此外，申請人必須符合合規要求，即未曾被積金局根據條例撤銷註冊或令其喪失註冊資格。因此，正確的陳述組合為只有 I、II 及 III。

Incorrect: 關於只有 I 及 II 的說法是不完整的，因為它忽略了陳述 III 中關於過往合規紀錄（無撤銷或喪失資格紀錄）的必要法定條件。關於只有 II、III 及 IV 的說法是錯誤的，因為陳述 I 是基本註冊要求，而陳述 IV 錯誤地宣稱乙類受規管者可獲得無條件的永久考試豁免，忽視了法定的時限與合規限制。以上皆是為錯誤選項，因為陳述 IV 的內容顯然與條例中關於考試豁免的具體規定相抵觸。

Takeaway: 附屬中介人的註冊資格涉及考試要求、豁免條款及過往合規紀錄的綜合考量，其中考試豁免僅適用於三年內曾註冊且無特定違規紀錄的人士。.

正確: 陳述 I 正確，根據《強積金規例》，每個成分基金必須維持不少於其淨資產值 30% 的港元貨幣風險承擔。陳述 II 正確，在計算港元貨幣風險時，受託人可以計入透過貨幣遠期合約等金融衍生工具所產生的有效貨幣風險。陳述 III 正確，此項規定的核心目的在於確保計劃成員的資產有一定比例與本地貨幣掛鉤，從而減低匯率波動對未來在香港生活開支的影響。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，因為 30% 的港元貨幣風險規定適用於所有類型的成分基金，包括強積金保守基金。雖然保守基金通常主要持有港元資產，但法例上並沒有對其作出豁免。

重點: 強積金成分基金必須遵守至少 30% 的港元貨幣風險規定，這是一項基本的投資標準，旨在保障成員免受過度外匯風險影響。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 只有 I 及 III 是正確的。根據強積金法例及相關指引，類別 G 保險單的定義是必須設有資本或收益保證的保險單。同時，該類保單的保證人身份具有彈性，既可以是發出該保險單的保險公司本人，也可以是經金融管理專員認可的第三者財務機構。

錯誤: 陳述 II 錯誤，因為法例並未規定「必須」由第三者財務機構擔任保證人，保險公司自身亦可承擔保證責任。陳述 IV 錯誤，因為保險基金的管理並不局限於簽發保單的保險公司，亦可委任專業投資經理負責管理。因此，任何包含陳述 II 或 IV 的選項均不正確。

重點: 類別 G 保險單的核心特徵在於其提供的保證承諾，而保證人的來源及基金的管理方式均容許一定程度的委任彈性。.

正確: 根據強積金相關法例及積金局的行政安排，「違例僱主及高級人員紀錄」旨在提高透明度並對違規行為產生阻嚇作用。其中「第二部分」專門針對重複違犯者，規定凡是僱主或其高級人員因違反《強積金條例》而被法庭裁定罪名成立兩次或以上，其相關紀錄便會被刊登於此部分。

錯誤: 關於僅記錄被判處即時監禁且涉及高金額的說法是不正確的，因為紀錄的刊登準則是基於定罪次數，而非刑罰的種類或涉及的具體金額；關於記錄尚未進入司法程序的懷疑個案之說法錯誤，所有列入紀錄的名單必須經過法庭定罪程序；關於首次定罪列入第二部分的說法與現行編制準則相反，第一部分才是用於記錄首次被定罪的違例者。

重點: 強積金違例紀錄冊的第二部分是專為披露重複違犯者（即定罪兩次或以上）而設，這包括僱主本人及其相關的高級人員。.

正確: 「該基金在相關月份的投資回報並未高於積金局公布的訂明儲蓄利率」是正確答案，因為根據《強積金條例》，強積金保守基金的行政開支收取受到嚴格限制，受託人只有在基金的回報高於積金局公布的訂明儲蓄利率時，才可扣除該等費用。

錯誤: 關於「受託人永久豁免費用」的說法是錯誤的，因為這是一項法定的收費限制，旨在保障成員在低息環境下的利益，而非受託人的自願商業決定。關於「帳戶結餘超過門檻」的說法是錯誤的，法例並無規定基於帳戶金額大小而豁免保守基金行政費的機制。關於「僅在虧損時收費」的說法是錯誤的，事實恰恰相反，法例規定只有在基金表現優於特定利率（即有足夠回報空間）時才允許收取行政開支。

重點: 強積金保守基金的行政開支收取與其投資表現掛鉤，必須在基金回報超過積金局訂明的儲蓄利率時方可扣除，以確保成員的本金得到基本保障。.

正確: 陳述 I 是正確的，根據《強積金條例》第 34ZL(1)(a) 條，註冊中介人在進行受規管活動時，其行事須誠實、公平、符合客戶的最佳利益及持正。陳述 II 是正確的，根據第 34ZL(2) 條，主事中介人必須備存其本身及隸屬其名下的每名附屬中介人所進行活動的有關紀錄，以便前線監督確定其是否遵守操守要求。陳述 III 是正確的，根據第 34ZL(3)(a) 條，主事中介人負有設立及維持妥善管控及程序的法定責任，以確保合規。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，根據第 34ZL(3)(b) 條，主事中介人必須盡其最大努力，確保隸屬該主事中介人的附屬中介人遵從已設立的管控及程序，而非僅由附屬中介人自行負責。

重點: 主事中介人除了自身須遵守操守要求外，還承擔著監督附屬中介人、備存紀錄以及建立有效內部監控系統的法律責任，以確保整體運作符合監管標準。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 以上皆是 是正確的答案，因為根據《強積金條例》第 34J 條，申請註冊為主事中介人的法團必須為甲類受規管者，且在申請前 1 年內不得因紀律問題被撤銷相關資格，亦不得處於被暫時撤銷資格的狀態。此外，根據第 34T(2) 條，若擬委任的負責人員尚未註冊為附屬中介人，則必須同時隨附三項申請：該個人的附屬中介人註冊申請、主事中介人對該個人的隸屬核准申請，以及對該個人作為負責人員的核准申請。

錯誤: 只有 I、II 及 III 是錯誤的，因為它忽略了法團根據第 34W(1) 條提出核准該個人作為其負責人員申請的必要性，這是註冊程序中不可或缺的一環。

錯誤: 只有 I、II 及 IV 是錯誤的，因為它忽略了該個人必須根據第 34U(1) 條自行提出註冊為附屬中介人的申請，若缺乏此項申請，該個人將不具備擔任負責人員的法定身份。

錯誤: 只有 II、III 及 IV 是錯誤的，因為它忽略了《強積金條例》第 34J(1) 條的關鍵要求，即申請人在緊接申請日期前的 1 年內，其甲類受規管者資格不得因紀律理由被撤銷。

重點: 註冊為主事中介人及委任負責人員是一個嚴謹的法定程序，要求申請法團具備良好的監管紀錄，並須確保所有相關的註冊、隸屬及職位核准申請同時提交以供積金局審批。.

正確: 陳述 I 是正確的，因為《註冊中介人操守要求指引》明確規定中介人必須以誠實、公平、符合客戶最佳利益及持正的態度行事。陳述 II 是正確的，因為指引要求中介人必須向客戶披露任何可能影響其判斷的利益衝突。陳述 III 是正確的，因為中介人有責任向客戶提供足夠且必要的資料，以確保客戶能作出知情的決定。陳述 IV 是正確的，因為這屬於專業服務的基本標準，要求中介人在提供服務時展現應有的專業水平。

錯誤: 本題中所有陳述均為《註冊中介人操守要求指引》所涵蓋的核心原則，因此沒有錯誤的陳述。

重點: 註冊中介人在進行強積金受規管活動時，必須嚴格遵守包括誠實、披露資訊、處理利益衝突及專業勤勉在內的各項操守要求，以保障計劃成員的權益。. 因此，以上所有陳述均為正確。

正確: 陳述 I 正確，因為在僱主住所提供服務的家務僱員（如保姆）獲豁免而不受強積金制度涵蓋。陳述 II 正確，因為由個別人士聘請並在住所以外提供服務的私人司機受強積金制度涵蓋。陳述 IV 正確，因為私人授課的老師通常被視為自僱人士，受強積金制度涵蓋。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為持工作簽證進入香港且獲准逗留不超過 13 個月的海外僱員，在留港的首 13 個月內獲豁免於強積金制度，因此在該 12 個月期間不受涵蓋。

重點: 強積金制度的涵蓋範圍受工作地點、職務性質及海外僱員的豁免期等因素影響，理解這些豁免情況對強積金中介人至關重要。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 是正確的，根據強積金法例，受託人必須在收到所有必要資料或申請人同意遵守規則後的 30 日內發出參與通知。陳述 II 是正確的，這反映了「不得拒絕計劃申請人」的法定條文，旨在確保所有合資格人士都能參加強積金計劃。陳述 III 是正確的，因為僱主有法律責任從僱用有關僱員的首天起開始為其作出強制性供款，僱主本身並沒有免供款期。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，因為一般僱員（非臨時僱員）享有「免供款期」，這不僅涵蓋受僱的首 30 日，還包括緊接該 30 日免供期後的首個不完整工資期（若工資期為一個月或以下），因此在該不完整工資期內僱員亦無須供款。

重點: 強積金制度透過「不得拒絕」條文保障僱員的參加權利，並明確劃分了僱主與一般僱員在供款起始責任上的差異，其中僱主須由首日開始供款，而僱員則享有免供款期。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據強積金法例，自僱人士必須在計劃財政期完結前至少 30 日，向受託人申報下一財政期的有關入息及供款週期（按月或按年）。陳述 II 正確，若供款日適逢星期六、公眾假期、烈風警告日或黑色暴雨警告日，供款日將順延至下一個並非上述日子的日子。陳述 IV 正確，若自僱人士的業務蒙受虧損，可向受託人提交結算表以申請終止支付強制性供款，直至入息回升至最低有關入息水平。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為如果自僱人士無法提供入息證明且受託人「不信納」其理由，受託人將以「最高有關入息水平」（即每年 $360,000）作為其有關入息，而非基本免稅額；只有在受託人「信納」其無法提供證明的情況下，才可使用基本免稅額作為基準。

重點: 自僱人士需遵守嚴格的入息申報及供款期限規定，在無法提供證明或業務虧損時，法例有明確的處理機制以釐定其強制性供款義務。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，因為「軟性」保證的特點是投資者必須符合特定的「約束性情況」（例如年滿 65 歲、提早退休或完全喪失行為能力等）才能獲得保證回報。陳述 II 正確，因為「硬性」保證是指保證人承諾提供最低淨回報，且不設任何附帶的約束性條款。陳述 IV 正確，因為根據產品條款，保證人只要給予預先通知（通常為三至六個月），便有權單方面更改保證回報率，甚至因市場環境欠佳而取消保證。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為保證基金通常設有「鎖定期」，若投資者在該期間內中途轉換基金或其僱主轉換計劃，原有的保證通常會告作廢，而非必須維持效力。

重點: 強積金保證基金分為硬性及軟性兩類，成員在選擇時必須清楚了解獲取保證回報的先決條件、鎖定期的限制以及保證人修改條款的權利。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

Correct: 只有 I、III 及 IV 是正確的。根據強積金條例，自僱人士可靈活選擇按月或按年供款，但必須在計劃財政期完結前至少 30 日通知受託人。此外，為了簡化行政程序，若自僱人士選擇支付最高金額的強制性供款（即每年 18,000 港元），法律豁免其提供入息證明的義務。同時，法例也考慮到惡劣天氣或假期對供款的影響，規定供款日若遇上星期六、公眾假期或黑雨/烈風警告，將自動順延。

Incorrect: 陳述 II 是錯誤的，因為當受託人「不信納」自僱人士無法提供證明的理由時，法律規定應以「最高有關入息水平」（即每年 360,000 港元）作為其有關入息，而非基本免稅額。只有在受託人「信納」其確實無法提供證明的情況下，才會以基本免稅額計算。其餘選項組合因為包含了錯誤的陳述 II 或遺漏了正確的陳述，故不正確。

Takeaway: 自僱人士在申報有關入息時，若未能提供受託人認可的證明文件且理由不被接納，將面臨按最高入息水平計算供款的後果。.