Mandatory Provident Fund Chinese Quiz 01

正確: 陳述 I 是正確的，因為根據《強積金條例》，從事飲食業或建造業的暑期工受強積金制度涵蓋。陳述 II 是正確的，因為不論是酌情發放或按合約發放的花紅、獎金均屬於「有關入息」。

錯誤: 陳述 III 是錯誤的，因為發還款項性質的款項（如流動電話服務費）是用以補償僱員履行職務時支付的開支，不屬於「有關入息」。陳述 IV 是錯誤的，因為收入只來自股息的股東既非僱員，亦非自僱人士，因此不受強積金制度涵蓋。

重點: 強積金制度涵蓋大部分受僱人士（包括臨時工及暑期工），而「有關入息」的定義廣泛，但通常排除以實報實銷方式發還的業務開支。. 因此，I 及 II 的陳述是正確的。

正確: 只有 I、II 及 III 是正確的。根據強積金法例，行業計劃下的臨時僱員其「特准限期」為受僱首 10 日，這與一般僱員的 60 日不同。此外，臨時僱員不設免供款期，僱主及僱員均須自受僱首日開始供款。根據供款標準，每日有關入息為 $400 屬於「$350 至不足 $450」的組別，僱主與僱員各須供款 $20。

錯誤: 關於遣散費的陳述是錯誤的，因為在強積金制度下，「有關入息」的定義明確排除了根據《僱傭條例》支付的遣散費或長期服務金。因此，陳述 IV 並不正確。其他選項因未能完全涵蓋正確陳述或包含了錯誤的陳述 IV 而不正確。

重點: 行業計劃旨在為高流動性行業的臨時僱員提供保障，其特准限期較短，且強制性供款由受僱首日開始計算，不設免供款期。.

正確: 只有 I、III 及 IV 是正確的。根據《強積金條例》，所有強制性供款（包括僱主及僱員部分）一經支付予受託人，即全數及立刻歸屬於計劃成員。當成員轉換工作時，他們可以將舊有受僱期間的累算權益轉移至新僱主的供款帳戶中，體現了權益的可調動性。此外，僱主為僱員作出的自願性供款，其歸屬安排並非即時全數歸屬，而是必須遵照相關計劃的管限規則執行。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的，因為法例規定的保存要求（即必須保存至 65 歲才可提取）主要針對強制性供款產生的累算權益，而自願性供款的提取則按照計劃的管限規則處理，不受此法定年齡限制。因此，包含陳述 II 的選項以及「以上皆是」均不正確。

重點: 強積金制度確保了強制性供款的即時歸屬權與可調動性，但自願性供款的歸屬與提取則具有較大的靈活性，需視乎個別計劃的規則而定。.

正確: 陳述 I 正確，根據《強積金條例》，僱主必須在有關僱員離職日所在的月份完結之後的 10 日內，以書面通知受託人。陳述 II 正確，僱主有權使用其為僱員作出的供款（包括強制性及自願性供款）所產生的累算權益，抵銷根據《僱傭條例》須向僱員支付的長期服務金或遣散費。陳述 IV 正確，根據條例，即使僱主沒有按規定安排僱員參加強積金計劃，其仍有責任確保作出僱主及僱員部分的強制性供款，並支付予積金局。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為強制保留至退休的規定只適用於強制性供款；至於自願性供款，僱員可根據計劃的管限規則選擇提取，而非必須保留至退休。

重點: 僱主在僱員離職時須遵守特定的通知時限，並保留抵銷長期服務金的權利，且無論是否完成參加計劃手續，其供款責任均不可免除。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 「只有 I、II 及 III」符合《披露守則》的規定。陳述 I 準確反映了持續成本列表（OCI）必須每年根據最新的基金開支比率（FER）進行更新的要求；陳述 II 符合法規中對強積金保守基金及新推出基金豁免提供持續成本列表的安排；陳述 III 則正確定義了基金開支比率並指出了成立不足兩年基金的披露豁免。

錯誤: 關於「只有 I 及 IV」的選項，陳述 IV 存在錯誤，因為核准受託人每年須至少發布兩份基金便覽，而非僅一份；關於「只有 II 及 III」的選項，其雖然包含正確陳述，但遺漏了同樣正確的陳述 I；關於「以上皆是」的選項，由於陳述 IV 對發布頻率的描述不正確，故此選項不能成立。

重點: 強積金披露架構要求受託人定期更新收費與成本資訊，但針對特定基金類別（如保守基金或運作未滿兩年的基金）設有特殊的披露豁免或替代披露規定。.

正確: 陳述 I 正確，因為「軟性」保證的定義是投資者必須符合特定的約束性條款（如年滿 65 歲、提早退休、完全喪失行為能力等）方可獲得保證回報。陳述 III 正確，鎖定期是保證基金的常見特點，若在該期間內轉換基金或計劃，保證通常會失效。陳述 IV 正確，保證人有權在給予預先通知（通常為三至六個月）後，單方面更改保證回報率或取消保證。

錯誤: 陳述 II 錯誤，因為「硬性」保證與「軟性」保證的主要區別在於「硬性」保證承諾提供最低淨回報而「沒有」附帶任何約束性條款，並非兩者都設有相同的約束限制。

重點: 強積金保證基金分為硬性及軟性保證，投資者需特別留意獲取保證回報必須符合的「約束性情況」以及保證人可能修改條款的權利。. 因此，I、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 只有 II、III 及 IV 是正確的陳述。根據強積金法例，強積金保守基金只有在當月回報高於積金局公布的訂明儲蓄利率時，才可收取行政開支。此外，「僱員自選安排」賦予成員每公曆年至少一次將現職強制性供款產生的累算權益轉移至自選計劃的權利。在轉移權益時，除了因買賣投資而招致的必需交易費用外，受託人不得收取任何費用或罰款。

錯誤: 關於強積金保守基金可徵收首次費用或贖回費用的陳述是錯誤的，因為法例規定強積金保守基金一律不得徵收首次費用、贖回費用及買賣差價。因此，所有包含陳述 I 的選項均為錯誤。

重點: 強積金保守基金的行政費收取受限於基金表現，且法例保障成員在轉移累算權益時的權利，禁止受託人收取額外行政費用或罰款。.

正確: 陳述 I 正確，根據法規要求，強積金保守基金必須將其資產 100% 投資於港元投資項目。陳述 II 正確，為了確保資產的流動性及降低風險，強積金保守基金組合的平均投資期（平均到期日）不得超過 90 日。陳述 IV 正確，強積金保守基金設有特殊的收費限制，除非該月的投資回報超過積金局公布的「訂明儲蓄利率」，否則受託人不得扣除行政開支。

錯誤: 陳述 III 錯誤，強積金保守基金並非保證基金。雖然其投資目標較為保守，但它並不提供本金保證，且在通脹高企時，其回報可能低於通脹率。

重點: 強積金保守基金是每個強積金計劃必須提供的低風險成分基金，其在投資資產類別、組合到期日及行政費用的扣除上均受到嚴格的法定監管。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 以上皆是 是正確答案，因為所有列出的陳述均準確反映了《強制性公積金計劃條例》對自僱人士的法定要求。陳述 I 正確指出自僱人士有 60 日的特准限期參加計劃；陳述 II 符合條例中關於限期最後一天若遇上公眾假期或惡劣天氣（如黑色暴雨）時的順延安排；陳述 III 準確描述了合夥人應按利潤份額比例計算有關入息；陳述 IV 則清楚說明了終止自僱時的通知及最後供款義務。

錯誤: 只有 I、II 及 III 是錯誤的，因為它未能涵蓋陳述 IV 中關於終止自僱時必須通知受託人並在供款期結束前完成供款的必要法律責任。

錯誤: 只有 II、III 及 IV 是錯誤的，因為它忽略了陳述 I 所提到的 60 日特准限期，這是自僱人士參加強積金制度最核心的時間規定。

錯誤: 只有 I、III 及 IV 是錯誤的，因為它遺漏了陳述 II 關於特准限期在特殊日子（如公眾假期或黑雨警告）自動順延的法定權利。

重點: 自僱人士須嚴格遵守 60 日的特准限期及相關順延規則，並在合夥經營或終止業務時，按法規履行入息計算與通知受託人的責任。.

正確: 陳述 I 正確，因為根據強積金法例，自僱人士必須在成為自僱人士後的 60 日內（即特准限期）參加強積金計劃。陳述 II 正確，法例規定若特准限期的最後一日適逢星期六、公眾假期、烈風警告日或黑色暴雨警告日，限期將順延至下一個工作日。陳述 III 正確，對於合夥業務的合夥人，其有關入息是按照其在有關財政期內從合夥業務賺得利潤中所佔的份額按比例計算。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，因為自僱人士若終止自僱，必須通知計劃受託人，並在終止自僱的該個供款期的最後一日或之前作出最後供款，而非僅僅停止供款。

重點: 自僱人士需嚴格遵守 60 日的特准限期參加計劃，並在業務性質變動（如合夥）或終止業務時，履行相應的入息申報與通知義務。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，因為根據《強積金豁免規例》，獲豁免職業退休計劃的現有成員在計劃內的現有及將來權益，不受有關「最低強積金利益」(MMB) 的保存、可調動性及提取規定的限制。陳述 II 正確，新合資格僱員與現有成員不同，其 MMB 必須遵守保存規定，除非達到法定年齡（如 65 歲）或符合特定例外情況（如永久離港）。陳述 IV 正確，在計算 MMB 的公式中，2014 年 6 月 1 日或之後的每月平均有關入息上限確實為 $30,000。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為法例明確規定，不論是現有成員或新成員，即使成員被合理解僱，受託人也絕對不得沒收其「最低強積金利益」。

重點: 獲強積金豁免的職業退休計劃對新舊成員的「最低強積金利益」有不同的保存要求，但該部分利益在任何情況下（包括合理解僱）均受到不得沒收的法律保障。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 只有 I、III 及 IV 是正確的。根據強積金法例及指引，基金便覽被視為基金的成績表，必須每半年發出一次；基金開支比率的定義是基金總開支佔基金資產值的百分比；且由於數據代表性不足，成立不足兩年的成分基金獲豁免提供基金開支比率。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的，因為基金開支比率是根據上一財政期的數據編製，屬於歷史資料，並不能反映現年度的任何費用、收費或開支調整。因此，包含陳述 II 的選項（如「只有 II、III 及 IV」及「以上皆是」）均為錯誤；而「只有 I 及 IV」則遺漏了同樣正確的陳述 III。

重點: 基金開支比率是衡量基金營運成本的重要指標，但成員應注意其滯後性，且新成立未滿兩年的基金不會提供此數據。.

正確: 只有 I、III 及 IV 是正確的。陳述 I 準確描述了軟性保證的運作機制，即成員必須符合如年滿 65 歲等特定約束性情況才能獲得保證。陳述 III 符合法規及產品特性，保證人有權在給予預先通知（如三至六個月）後修改或取消保證。陳述 IV 說明了投資者在未滿足條件下贖回的風險，即只能按當時的市場價值（實質回報）結算，這可能導致損失。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的。根據保證基金的條款，在鎖定期內，不論是成員個人意願還是因為僱主決定轉換強積金計劃而導致的基金轉換，該保證通常都會自動失效，而非繼續維持有效。

重點: 軟性保證基金的投資者必須留意，保證的觸發高度依賴於是否符合鎖定期及特定的提取條件，且保證條款並非永久不變。.

正確: 陳述 I 正確，根據《強積金中介人操守要求指引》，錄音及／或書面紀錄（如未能聯絡客戶後的確認文件紀錄）須由主事中介人或相關實體保存最少七年。陳述 III 正確，根據第34ZL(1)(c)條，中介人只可就其勝任提供意見的事宜提供意見。陳述 IV 正確，中介人須採取合理步驟確定客戶身分（如核對身分證明文件）並對客戶有基本認識。

錯誤: 陳述 II 錯誤，根據指引，適合性評估是針對「特定客戶」而進行的。在研討會等場合向一組人士提供資訊，若沒有將個人情況列為考慮因素，則不屬於針對特定客戶的邀請或建議，因此不強制要求進行適合性評估。

重點: 註冊中介人在進行受規管活動時，必須履行瞭解客戶、確保專業勝任能力及遵守法定紀錄保存期限（七年）等核心操守責任。. 因此，I、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 是正確的，根據《強積金條例》第 34ZL(1)(g) 條，註冊中介人在進行受規管活動時，必須確保客戶的資產獲迅速及妥善地入帳。陳述 II 是正確的，根據第 34ZL(3)(a) 條，主事中介人負有法定責任，須設立及維持妥善的管控及程序，以確保其本身及隸屬的附屬中介人均遵守操守要求。陳述 III 是正確的，根據第 34ZL(1)(f) 條，中介人須盡最大努力避免利益衝突，如出現衝突，則必須向客戶披露。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，根據第 34ZL(2) 條，主事中介人不僅要備存其本身活動的紀錄，亦必須備存隸屬該主事中介人的「每名附屬中介人」所進行活動的有關紀錄，以便前線監督能確定相關人士是否已遵守操守要求。

重點: 主事中介人除了自身須遵守操守要求外，還承擔監督隸屬附屬中介人及備存完整活動紀錄的法定責任，以保障強積金計劃成員的利益。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 只有 I、II 及 III 是正確的。在世界銀行倡議的安老支柱框架中，香港的強積金制度被歸類為「第二支柱」，其核心特點包括強制性參與、以就業為基礎（由僱主及僱員共同供款）以及由私營機構負責管理及營運。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，因為強積金制度並非由政府直接管理，而是由獲核准的私營受託人管理。此外，強積金屬於界定供款制度，並不提供統一的投資回報保證，成員需自行承擔投資風險。因此，包含 IV 的選項均不正確。

重點: 強積金制度作為香港退休保障的第二支柱，結合了強制性、就業為本及私營管理三大要素，旨在透過長期積累為就業人口提供退休保障。.

正確: 只有 I、II 及 III 是正確的。根據強積金規例，強積金保守基金具有獨特的運作限制：其資產必須 100% 投資於港元項目以降低匯率風險；投資組合的平均到期日不得超過 90 日以確保高度流動性；且受託人收取的行政費用受限於「訂明儲蓄利率」機制，即只有當月回報高於該利率時方可扣除費用。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，因為根據《強積金條例》，核准受託人對於集成信託計劃的單位化成分基金，其價格刊登要求是至少「每月」一次，而非「每週」一次。因此，任何包含陳述 IV 的選項均為錯誤。此外，其他選項若未能同時包含 I、II 及 III，則未能全面反映法規要求。

重點: 強積金保守基金旨在提供極低風險的投資選擇，其在資產配置、流動性管理及收費機制上均受到比一般成分基金更嚴格的法定約束。.

正確: 陳述 I 是正確的，因為受託人承擔受信責任，其核心要求是必須始終以計劃成員的最佳利益行事。陳述 II 是正確的，根據《強制性公積金計劃條例》，受託人在管理計劃時，必須行使應有的謹慎、技巧及努力，這也是受信責任的重要組成部分。陳述 III 是正確的，受託人有責任避免其個人利益或職責與其對計劃成員的責任發生衝突，以確保決策的公正性。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，因為受託人的責任在於提供審慎的管理和合適的投資選擇，而非保證投資回報。強積金投資涉及市場風險，除了特定的保證基金外，受託人並不保證成分基金在所有市場情況下均能提供正回報。

重點: 強積金受託人必須履行受信責任，包括以成員最佳利益行事、行使應有的謹慎與技巧，以及避免利益衝突，但這並不等同於保證投資表現。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 只有 I、II 及 III 是正確的。根據《強制性公積金計劃條例》，個人受託人（自然人）必須通常居於香港，且法例規定若委任自然人為受託人，必須至少委任兩名。此外，履行職能擔保的金額須為計劃淨資產值的 10%，並設有 1,000 萬港元的上限。

錯誤: 關於履行職能擔保必須以現金存款方式存放的陳述是錯誤的，因為法規明確規定擔保的形式可以是保險單或銀行擔保，而非現金存款。因此，包含陳述 IV 的選項「只有 I、III 及 IV」、「只有 II 及 IV」以及「以上皆是」均不符合法規要求。

重點: 委任個人受託人時，法規透過居港要求、最低人數限制及特定的財務擔保機制，確保受託人具備履行職責的能力，並在違責時能為計劃成員提供保障。.

Correct: 只有 I、II 及 IV 準確描述了強積金債券基金與混合資產基金的特點。債券基金的回報來源確實包括利息收入及透過市場波動進行買賣的資本增值；根據強積金投資準則，中期債券基金的定義為投資於屆滿期三至十年的債券；而目標日期基金（混合資產基金的一種）的運作機制是在成員接近退休時自動調低風險資產比例。因此，只有 I、II 及 IV 是正確的組合。

Incorrect: 「只有 I、II 及 III」是錯誤的，因為陳述 III 錯誤地指出混合資產基金的風險高於股票基金，實際上其風險水平應介乎於債券基金與股票基金之間。「只有 II、III 及 IV」是錯誤的，同樣是因為包含了關於風險水平錯誤描述的陳述 III。「以上皆是」是錯誤的，因為陳述 III 的內容與強積金基金的風險收益排序不符。

Takeaway: 了解強積金各類基金（如債券、股票及混合資產基金）的風險收益特徵、定義及特定產品（如目標日期基金）的自動調整機制，是強積金投資管理的基礎知識。.

正確: 陳述 I 是正確的，因為根據《作業守則》，若涉及風險錯配，中介人必須給予客戶考慮時間，書面確認文件不得在下一個工作天開始前接獲。陳述 II 是正確的，中介人必須披露其利益（如佣金）的性質，以及該利益是否會因客戶的基金選擇而有所不同。陳述 III 是正確的，主事中介人有責任將披露文件副本及風險錯配確認文件正本保存至少七年。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，因為根據規定，若附屬中介人在邀請或誘使時因不合理可行而先作出口頭披露，其後仍必須在合理可行範圍內盡快向客戶提供書面披露，不能省略書面形式。

重點: 註冊中介人必須確保向客戶披露充分且準確的資料（包括利益衝突及中介人身分），並在出現風險錯配時執行規定的售後確認程序，所有相關紀錄須保存七年。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 負責監督和調查以銀行為主要業務的有關註冊強積金中介人是正確的。根據《強制性公積金計劃條例》及監管安排，金融管理專員（即香港金融管理局總裁）的主要職能包括規管參與強積金制度的認可機構（如銀行），並負責監督和調查以銀行為主要業務的註冊強積金中介人。

錯誤: 負責核准受託人並監管其行政管理的說法是錯誤的，因為根據條例，設立權力機構（積金局）以監管計劃的行政管理，以及核准受託人，均屬於積金局的職能。負責制定《一般規例》中有關投資的詳細準則是錯誤的，這些規例屬於附屬法例，其執行與監管框架主要由積金局負責。負責管理補償基金以賠償因違責導致的損失也是錯誤的，補償基金的設立與管理屬於積金局在《一般規例》下的範疇。

重點: 金融管理專員在強積金監管架構中，主要針對銀行背景的認可機構及以銀行為主要業務的中介人行使監督與調查權力。.

正確: 只有 I、II 及 III 是正確的。職業退休計劃（ORSO）是僱主自願設立的，這與法律強制設立的強積金計劃有本質區別。強積金計劃僅限於界定供款（DC）模式，而獲強積金豁免的職業退休計劃則可選擇界定供款或界定利益（DB）模式。此外，對於獲強積金法例豁免的職業退休「註冊」計劃，法例要求其受託人必須是經核准的受託人，這點與強積金計劃的要求一致。

錯誤: 關於「只有 I 及 II」的選項是不完整的，因為它忽略了獲豁免的註冊計劃對受託人必須經核准的法定要求。關於「只有 II、III 及 IV」的選項是錯誤的，因為陳述 IV 關於歸屬權益的描述不正確；在職業退休計劃中，僱主供款的歸屬權益通常視乎該計劃本身的管限規則而定，並非必須像強積金強制性供款那樣即時 100% 歸屬於僱員。「以上皆是」的選項同樣錯誤，因為它包含了錯誤的歸屬權益陳述。

重點: 獲強積金豁免的職業退休計劃在自願性及計劃設計上具有較大彈性，但在註冊類別下的受託人監管要求則與強積金制度接軌。.

正確: 「只有 I、II 及 III」是正確答案。根據《強制性公積金計劃條例》，核准受託人對計劃成員負有受信責任，這包括必須以成員的最佳利益行事（I）、在履行職能時行使應有的謹慎、技巧及努力（II），以及確保計劃資產與受託人本身的資產分開存放（III），以保障成員的資產不受受託人自身財務狀況影響。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，因為強積金法例並未禁止受託人外判職能；相反，受託人可以將行政、投資管理或保管職能外判予合資格的第三方服務提供者，惟受託人必須對該等服務提供者進行持續監察並承擔最終責任。因此，所有包含 IV 的選項均不正確。而僅包含 I 及 II 的選項則未能涵蓋資產分隔這一關鍵的受信責任要求。

重點: 核准受託人的受信責任要求其在管理強積金計劃時，必須始終優先考慮成員利益，並維持高度的專業準則與資產安全性。.

正確: 該成員將只能獲得其實質投資回報，而該回報可能低於保證人原先承諾的保證回報。這是因為「軟性保證」基金設有特定的約束性條款（如鎖定期或特定的提取情況），投資者必須符合這些條件才能享有保證回報。若在未符合條件的情況下贖回或轉換基金，保證將會失效，成員只能按當時基金的實際資產淨值結算，這可能導致投資損失。

錯誤: 關於「仍可獲得保證回報但需扣除罰款」的說法是錯誤的，因為軟性保證的執行前提是必須滿足合約條款，一旦不符合，保證條款即告作廢，而非透過罰款來維持保證。關於「保證人必須在任何情況下提供本金保證」的說法不正確，保證基金的保障僅在符合特定條件時才生效，若未達標，成員需自行承擔市場波動風險。關於「權益將被自動凍結」的說法亦屬錯誤，成員有權隨時轉換基金，只是會失去保證保障，而非資產被凍結。

重點: 投資者在選擇「軟性保證」基金時，必須清楚理解相關的約束性條款（如年齡要求或鎖定期），因為在未符合這些特定情況下提取或轉換資產，將無法獲得保證回報，並須承擔市場風險。.