Mandatory Provident Fund Chinese Quiz 61

正確: 以上皆是。根據《強制性公積金計劃條例》，當前線監督（如金管局、證監會或保監局）有合理因由相信受規管者可能違反「作業要求」時，可指示調查員進行調查。調查員有權要求「指明的人」交出相關紀錄或文件並提供解釋、親身出席面談回答問題、以書面形式回應問題，以及提供與調查有關連的任何協助。

錯誤: 「只有 I、II 及 III」是錯誤的，因為它忽略了調查員亦有權要求相關人士提供與調查有關連的任何協助，這是法例賦予調查員的完整權力之一。「只有 II、III 及 IV」是錯誤的，因為要求交出相關紀錄、文件及給予解釋是調查過程中最基礎且核心的權力。「只有 I 及 IV」是錯誤的，因為這漏掉了調查員透過面談或書面提問直接獲取資訊的重要調查手段。

重點: 調查員在處理懷疑違反作業要求的個案時，擁有法律賦予的廣泛搜證權力，旨在確保監管機構能有效獲取所有攸關調查事宜的資料。.

正確: 「只有 I 及 II」是正確的，因為根據《強制性公積金計劃條例》，服務提供者包括投資經理、保管人，或獲受託人委任為計劃提供服務的人士。因此，投資經理與保管人均符合此項法律定義。

錯誤: 包含「強積金中介人」的描述是錯誤的，因為法例明確將中介人排除在服務提供者的定義之外。包含「核數師」的描述亦不正確，因為核數師、律師及精算師在強積金條例下均不被視為服務提供者。因此，任何包含中介人或核數師的選項均屬錯誤。

重點: 辨識強積金計劃的服務提供者時，必須注意法例中列明的排除清單，包括核數師、律師、精算師及強積金中介人，這些專業人士不被視為法例定義下的服務提供者。.

正確: 陳述 I 正確，因為信託安排的核心優點在於資產分隔，即使僱主、受託人或其他服務提供者面臨財政困難或破產，其債權人亦無權追討計劃內的資產。陳述 II 正確，根據歸還（Restitution）原則，若受託人因失責導致信託財產受損，必須以其個人資金作出賠償，且嚴禁動用計劃資產來彌補其過失。陳述 IV 正確，這涵蓋了受託人受信責任中的基本要求，即行使酌情權時須顧及受益人利益，並確保資產正確分配予合資格人士。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為並非所有強積金計劃都可由個人受託人管理。根據規定，所有集成信託計劃（Master Trust Schemes）及行業計劃（Industry Schemes）必須由公司受託人管理，個人受託人僅限於擔任僱主營辦計劃（Employer-sponsored Schemes）的受託人。

重點: 強積金受託人承擔重大的受信責任，必須以成員利益為先，而信託架構則為計劃成員的資產提供了法律保障，使其免受僱主或受託人債務問題的影響。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 是正確的，根據《強積金核准受託人合規標準》之標準 2，合規政策必須獲董事局通過，並確保管理層、員工及服務提供者能隨時查閱。陳述 III 是正確的，根據標準 5，受託人有責任制定主動且及時處理計劃成員及參與僱主投訴的程序。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的，根據標準 3，受託人須具備足夠及「獨立」的合規資源，但這並不等同於必須將職能「外判」予第三方機構，內部獨立職能亦可符合要求。陳述 IV 是錯誤的，根據強積金法例，若干違規事故一經定罪，最高刑罰為罰款港幣 200,000 元及監禁 2 年，而非陳述中所指的金額與年期。

重點: 核准受託人必須建立由董事局監督的合規架構，並確保有足夠資源與程序來履行法定職責及處理成員投訴，否則可能面臨嚴厲的刑事制裁。. 因此，I 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據強積金法例，自僱人士的有關入息是參考《稅務條例》下就其業務計算的應評稅利潤。陳述 II 正確，對於工資期不超過一個月的非臨時僱員，法例規定其供款期不包括受僱首 30 日內開始的工資期。陳述 IV 正確，行業計劃下的臨時僱員，其供款日可按協議定為支付入息後的下一個工作日（星期六除外）。

錯誤: 陳述 III 錯誤，因為「有關入息」的定義明確排除了根據《僱傭條例》支付的遣散費或長期服務金，這些款項不屬於計算強積金供款的基數。

重點: 了解不同類別計劃成員的「有關入息」定義及「供款期」的計算豁免，是確保強積金供款符合法規要求的關鍵。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 「只有 I、II 及 III」是正確答案，因為根據《強積金中介人操守指引》第 III.7 段，這三項陳述均屬於回佣及禮物限制的豁免範圍。具體而言，作為費用扣折的紅利、受託人提供的成員優惠非金錢利益，以及從客戶直接支付款項中扣除的中介人服務費折扣，在法規上是允許的。

錯誤: 「只有 I 及 II」是錯誤的，因為它忽略了陳述 III 這一同樣受法律豁免的合法折扣形式；「只有 II、III 及 IV」是錯誤的，因為它包含了陳述 IV，而指引第 III.6 段明確禁止為了促使客戶保留成員身分而提供任何利益；「以上皆是」亦是錯誤的，原因同樣在於陳述 IV 屬於被禁止的誘導行為。

重點: 註冊中介人必須嚴格區分合法的費用折扣與違規的促銷誘因，任何不屬於指引明確豁免的回佣或禮物均可能構成違規行為。.

正確: 陳述 I 是正確的，因為根據《強積金條例》，受託人有責任確保計劃資產投資於不同的項目，以透過分散投資盡量減低投資風險。陳述 III 是正確的，因為信託安排的核心優點在於資產隔離，即使僱主或受託人出現財政問題，其債權人也無權要求運用計劃資產償還債務。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的，因為受託人若因違反信託規定或失責而導致資產受損，必須以其個人資金進行歸還或賠償，絕對不得利用強積金計劃的資產來彌補相關損失。陳述 IV 是錯誤的，因為法律規定所有集成信託計劃及行業計劃均必須由公司受託人管理，個人受託人僅限於擔任僱主營辦計劃的受託人。

重點: 強積金受託人承擔嚴格的受信責任，必須確保計劃資產的安全與獨立性，且法律對不同類型計劃的受託人資格及資產賠償機制有明確規定。. 因此，I 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據指引，註冊中介人在邀請客戶根據「僱員自選安排」(ECA) 轉移權益時，必須提供《僱員自選安排權益轉移指南》並解釋其內容。陳述 II 正確，中介人在建議轉移前應詢問客戶是否投資於保證基金，以確保客戶明白轉移可能導致失去保證權益的風險。陳述 III 正確，中介人必須講解轉移程序中涉及的「空窗期」，即累算權益在變現後至重新投資前，將有一段時間不作任何投資。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，因為指引明確規定中介人應避免對成分基金的未來表現作出任何預測、推算或展望，即使該基金過往表現優異，也不應以此作為未來回報的保證。

重點: 註冊中介人在處理強積金轉移建議時，負有高度的披露責任，必須確保客戶掌握足夠資訊（包括轉移指南、保證基金檢查及投資空窗期風險），以便作出知情的關鍵決定。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

Correct: 只有 I、III 及 IV 是正確的，因為這些陳述準確反映了強積金法例對成員權益的保障。根據「僱員自選安排」，成員每年可轉移現職強制性供款權益一次；受託人亦必須容許成員每年至少更改投資組合一次；而強積金保守基金的行政費收取則受限於必須高於訂明儲蓄利率的回報表現。

Incorrect: 關於受託人可收取轉移行政費用的陳述是錯誤的，因為《強積金條例》明確規定，除為了落實轉移而進行買賣投資所招致的必需交易費用外，受託人不得就累算權益的轉移向成員收取任何費用或施加罰款。因此，任何包含陳述 II 的選項或主張所有陳述均正確的選項均屬錯誤。

Takeaway: 強積金制度透過嚴格限制轉移費用及規範保守基金的收費機制，確保成員在行使投資選擇權時不會被扣除不必要的行政成本，從而保障成員的長期利益。.

正確: 陳述 I 正確，受託人承擔受信責任，必須以受益人的整體利益為依歸，並確保按照法律及信託契據的規定管理信託財產。陳述 II 正確，根據追索權中的歸還原則，若受託人因失責導致計劃資產受損，必須以個人資金作出賠償，且嚴禁利用計劃資產來彌補其犯錯導致的損失。

錯誤: 陳述 III 錯誤，信託安排的主要優點是資產隔離，即使僱主或受託人出現財政問題，債權人也無權要求運用信託資產償還債務。陳述 IV 錯誤，根據《強積金條例》，集成信託計劃及行業計劃必須由公司受託人管理，個人（自然人）受託人僅限於擔任僱主營辦計劃的受託人。

重點: 強積金受託人負有嚴格的受信責任，法律透過信託架構確保計劃成員的資產與僱主或服務提供者的債權人隔離，從而提供基本保障。. 因此，I 及 II 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據《強積金條例》，主事中介人必須備存其本身及隸屬該中介人的每名附屬中介人所進行活動的有關紀錄，以便前線監督確定其是否遵守操守要求。陳述 III 正確，主事中介人負有法定責任，必須確保負責人員在機構內擁有充分權限，並為其提供充足資源和支持以履行指明責任。

錯誤: 陳述 II 錯誤，根據條例規定，附屬中介人的聯絡資料或姓名如有改變，必須在出現該項改變後 7 個工作日內（而非 14 個工作日）以書面通知積金局。陳述 IV 錯誤，中介人行事必須始終符合客戶的最佳利益，雖然在出現利益衝突時必須向客戶披露，但這並不代表中介人可以優先考慮自身利益，其行為仍須符合誠實、公平及持正的原則。

重點: 註冊中介人必須嚴格遵守法定的操守標準，包括確保內部監控妥善、及時履行法定的資料變更申報義務，並始終以客戶的最佳利益行事。. 因此，I 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 是正確的，因為《強積金條例》下的違規紀錄冊第二部分專門針對重複違犯者，即被裁定罪名成立兩次或以上的人士。陳述 II 是正確的，該紀錄不僅涵蓋僱主實體，亦包括其相關的高級人員。陳述 IV 是正確的，公開此類紀錄的主要監管目的是為了加強公眾監督並提高市場透明度。

錯誤: 陳述 III 是錯誤的，因為列入「第二部分」的準則必須是「被定罪」兩次或以上，而非僅僅被處以民事罰款或單次違規。

重點: 積金局透過公開重複違犯者名單，旨在對持續違反強積金法例的僱主及高級人員產生阻嚇作用，確保僱員的強積金權益獲得保障。. 因此，I、II 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據法例，僱主可以使用其為僱員作出的強制性供款所產生的累算權益，抵銷須支付予該僱員的長期服務金或遣散費。陳述 III 正確，在「僱員自選安排」（ECA）下，僱主強制性供款部分必須保留在僱主選擇的原計劃中，以維持抵銷長期服務金或遣散費的行政安排。陳述 IV 正確，即使僱主違反規定未有安排僱員參加計劃，其支付僱主及僱員強制性供款的法律責任仍然存在。

錯誤: 陳述 II 錯誤，因為僱主通知受託人有關僱員離職的時限，應為有關僱員離職日所在的月份完結之後的 10 日內，而非離職當日起計的 10 日內。

重點: 僱主在處理僱員離職時，必須遵守法定的通知時限，並了解強積金抵銷機制與「僱員自選安排」下的資產轉移限制。. 因此，I、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 只有 I、III 及 IV 是正確的。根據《強積金條例》，集成信託計劃及行業計劃必須由公司受託人管理，這體現了對大型計劃營運穩定性的要求。信託安排的核心優點在於資產隔離，即使受託人面臨清盤或財政困難，其債權人也無權動用計劃資產償債。此外，受託人承擔嚴格的受信責任，若因失責導致資產損失，必須以個人資金賠償，嚴禁動用計劃資產來彌補其過失。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的，因為個人（自然人）受託人的執業範圍受到嚴格限制，他們僅被允許擔任僱主營辦計劃的受託人，而不能管理集成信託計劃或行業計劃。因此，任何包含陳述 II 的選項均不正確。

重點: 強積金制度透過信託架構將計劃資產與受託人的自有資產法定分開，並配合受託人的個人賠償責任，為計劃成員提供多重法律保障。.

正確: 只有 I、II 及 III 是正確的。根據《強積金條例》，註冊中介人（包括主事及附屬中介人）必須在每段收費期的第一日後一個月內繳交年費。若未能按時繳交，須支付相等於未繳年費 10% 的附加費。此外，若中介人持續不繳交年費或附加費，積金局有權暫時撤銷其註冊。只有 I、II 及 III。

錯誤: 關於「只有 I、II 及 IV」的選項是錯誤的，因為陳述 IV 提到的 14 日期限並不正確，法定要求是在暫時撤銷生效後的 30 日內仍未繳費，積金局才可撤銷其註冊。關於「只有 II、III 及 IV」的選項同樣錯誤，因為它包含了錯誤的 14 日期限。關於「以上皆是」的選項也是錯誤的，因為陳述 IV 的錯誤導致並非所有陳述均屬正確。

重點: 註冊中介人必須嚴格遵守年費繳交期限，並理解欠費會導致 10% 附加費及註冊地位被暫時撤銷，若在 30 日寬限期內仍未補交則會面臨正式撤銷註冊的後果。.

正確: 「以上皆是」為正確答案，因為根據《強積金條例》及相關指引，核准受託人在將累算權益列為無人申索前，必須履行法定的盡職調查步驟。這包括向最後已知地址發出書面通知、在一個月內嘗試透過其他已知途徑（如電話）聯絡三次，以及聯絡僱主查詢資料。若從僱主處獲得新資料，受託人必須根據新資料重新執行通知及聯絡程序，以確保已盡力尋找成員。

錯誤: 「只有 I、II 及 III」是不完整的，因為它忽略了法規中關於「若取得新聯絡資料須重複程序」的關鍵要求，這是確保追蹤工作有效性的必要環節。

錯誤: 「只有 I、III 及 IV」是不正確的，因為漏掉了在一個月內於不同時間及日期嘗試三次其他聯絡途徑（如電話或傳真）的具體法定要求。

錯誤: 「只有 II 及 IV」是不全面的，因為向成員最後為人所知的住址及通訊地址發出正式通知是追蹤程序中最基本且首要的法定步驟，不能被省略。

重點: 受託人必須在切實可行範圍內採取所有法定的追蹤步驟；只有在採取這些步驟後的 6 個月內仍未能確定成員所在，相關權益方可被界定為無人申索的權益。.

正確: 陳述 I 是正確的，根據強積金法例，僱主為僱員利益而支付的現金（例如代僱員支付其私家車的登記費及牌照費）被視為有關入息。陳述 II 是正確的，在餐飲業中，僱員分得的「酸薑錢」通常被視為僱傭合約中的隱含條款，因此屬於有關入息。

錯誤: 陳述 III 是錯誤的，代通知金並不屬於有關入息定義中的九大類別（即工資、薪金、假期津貼、費用、佣金、花紅、獎金、合約酬金或津貼），故不計入有關入息。陳述 IV 是錯誤的，泊車券屬於非金錢利益，不符合有關入息必須以金錢形式支付的定義。

重點: 強積金「有關入息」涵蓋僱主以金錢形式支付的各類報酬及津貼，但明確排除非金錢利益（實物福利）以及不屬於法定九大類別的款項（如代通知金）。. 因此，I 及 II 的陳述是正確的。

正確: 只有 I、II 及 III 是正確的。根據《強積金方案（一般）規例》，強積金保守基金的行政開支僅在基金該月的投資回報「超過」按訂明儲蓄利率（即銀行存款利率水平）計算的利息時方可扣除。若回報低於（I）、等於（II）或錄得投資虧損（III），受託人均不得扣除該等費用，故符合不能扣費條件的陳述為只有 I、II 及 III。

錯誤: 「只有 I 及 III」的說法不完整，因為它忽略了當回報「等於」訂明利率時同樣不能扣費的法定要求。「只有 II 及 IV」是錯誤的，因為它包含了可以扣費的情況（IV），且遺漏了其他限制情境。「以上皆是」是錯誤的，因為當滿足陳述 IV 的條件（回報高於訂明利率）時，受託人是被允許扣除行政費用的。

重點: 強積金保守基金設有獨特的收費保障機制，確保成員在基金回報未能跑贏基本存款利率時，其累算權益不會因行政費用而被蠶食。.

正確: 陳述 I 正確，因為根據《強積金條例》，僱主必須從僱用有關僱員（臨時僱員除外）的首天開始為其作出強制性供款。陳述 II 正確，非臨時僱員享有「免供款期」，即在受僱首 30 日及緊接其後的首個不完整工資期內無須作出強制性供款。陳述 III 正確，受託人必須在申請人遞交所有資料或同意遵守規則後的 30 日內發出參與通知。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，因為當有關僱員的入息低於最低入息水平（目前為每月 $7,100）時，雖然僱員本人無須供款，但僱主仍有責任為該僱員作出相等於其有關入息 5% 的強制性供款。

重點: 強積金制度對僱主與僱員的供款義務有不同規定，僱主必須從受僱首日開始供款，且即使僱員因入息低於下限而免除供款責任，僱主的供款義務仍然存在。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 是正確的，根據指引 III.23，主事中介人必須提供足夠培訓，確保其附屬中介人具備足夠知識及技巧，為客戶提供有關註冊計劃或成分基金的解釋及建議。陳述 III 是正確的，根據指引 III.25，當註冊中介人邀請或誘使特定客戶（如僱員）將累算權益轉移至另一註冊計劃內的特定成分基金時，必須進行適合性評估。陳述 IV 是正確的，根據指引 III.24，註冊中介人在協助客戶登記參加計劃時，須採取一切合理步驟確定客戶身分，並對客戶有基本認識，例如其教育水平。

錯誤: 陳述 II 是錯誤的，根據指引 VI.2，獲授權人士嘗試聯絡客戶的詳情及相關通訊紀錄（包括錄音及／或書面紀錄），必須由主事中介人或核准受託人等保存最少「七年」，而非五年。

重點: 註冊中介人在進行受規管活動時，必須確保具備專業能力，履行「瞭解你的客戶」程序及適合性評估，並嚴格遵守法定紀錄保存期限的規定。. 因此，I、III 及 IV 的陳述是正確的。

正確: 陳述 II 正確，根據《強積金條例》，「有關入息」包括僱主向僱員支付的任何花紅及獎金，不論是合約規定還是由僱主酌情發放。陳述 III 正確，因為僅從股息中獲取收入的股東既不具備僱員身分，亦不屬於自僱人士，因此不屬於強積金制度的涵蓋範圍。

錯誤: 陳述 I 錯誤，飲食業或建造業的替工即使是代替他人工作並獲支付現金報酬，其收入仍被視為「有關入息」，且受強積金制度涵蓋。陳述 IV 錯誤，發還款項性質的款項（如流動電話服務費報銷）是用以補償僱員在履行職務時支付的開支，並不屬於「有關入息」。

重點: 強積金制度的涵蓋範圍取決於是否存在僱傭關係或自僱身分，而「有關入息」的界定則在於該款項是否屬於僱員的報酬，而非對工作開支的補償。. 因此，II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據《費用規例》，強積金計劃的註冊以及成分基金的核准均屬於積金局徵收費用的範疇。陳述 II 正確，《費用規例》明確訂明註冊中介人（包括主事及附屬中介人）須就其註冊繳付年費。陳述 III 正確，積金局發出的守則（如《強積金投資基金披露守則》）及指引旨在補充現行法例，協助服務提供者及參與者遵守規管要求。

錯誤: 陳述 IV 錯誤，申請將強積金計劃清盤或重組所須繳付的費用是由《費用規例》訂明的，而非《豁免規例》。《豁免規例》的主要內容是關於職業退休計劃申請豁免受強積金法例管限的程序、證明書效力及撤回等事宜。

重點: 積金局透過《費用規例》規範各項行政及註冊收費，並藉由發布各類守則與指引，確保強積金制度下的受託人及中介人能遵循法定的營運與披露標準。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 是正確的，根據《強制性公積金計劃條例》，決定是否將累算權益從一個成分基金轉移至同一計劃內的另一個成分基金，屬於條例明確定義的「關鍵決定」。陳述 II 是正確的，決定向強積金計劃支付供款（包括自願性供款）的款額，亦被列為「關鍵決定」之一。陳述 III 是正確的，決定是否提出要求從強積金計劃支付累算權益的申索，同樣屬於「關鍵決定」的範疇。

錯誤: 陳述 IV 是錯誤的，發出獲證監會根據《證券及期貨條例》第105條認可的廣告、邀請或文件，在法律上被視為不屬於「進行受規管活動」的例外情況，且該行為本身並不符合「關鍵決定」的定義。

重點: 「關鍵決定」涵蓋了成員在強積金計劃中的核心操作選擇，包括加入計劃、供款額、投資分配、權益轉移及提取申索，中介人就這些決定提供意見即構成受規管活動。. 因此，I、II 及 III 的陳述是正確的。

正確: 陳述 I 正確，根據《強積金條例》第 34ZB(1) 條，積金局在核准負責人員後，須指派該負責人員所屬主事中介人的前線監督為其前線監督。陳述 IV 正確，根據條例第 34X(6) 及 (7) 條，積金局在施加或修改註冊條件時，必須以書面形式通知有關各方並述明理由。

錯誤: 陳述 II 錯誤，根據前線監督的指派準則，若主事中介人同時受保險業監管局及證監會規管（且不屬於金融管理專員的受規管者），應由保險業監管局擔任其前線監督，而非證監會。陳述 III 錯誤，根據條例第 34X(3) 條，積金局在為中介人註冊後，仍有權就該註冊施加其認為適當的條件。

重點: 強積金中介人受前線監督制度規管，其指派邏輯具有特定優先次序（銀行監督優先，其次為保險監督）；此外，積金局對註冊條件擁有持續的行政裁量權，包括施加、修改或撤銷條件。. 因此，I 及 IV 的陳述是正確的。